O que é desconto de duplicata?
O desconto de títulos ou duplicatas é um adiantamento de recursos, feito pelo banco, sobre os valores dos respectivos títulos (duplicatas ou notas promissórias).
Neste tipo de operação, o cliente recebe antecipadamente valor correspondente às suas vendas a prazo.
Em essência, a empresa está tomando um empréstimo oferecendo a duplicata como garantia.
O valor recebido pelo adiantamento (empréstimo) deve ser contabilizado como passivo circulante ou não circulante e os encargos cobrados pelo banco devem ser reconhecidos como despesa financeira.
Basicamente, a duplicata funciona como um instrumento que prova o contrato de compra e venda ou da prestação de algum serviço.
Para definir o desconto de uma duplicata, é necessário que a empresa ceda ao agente financeiro o direito pelo crédito de seus recebíveis.
Cabe então ao banco antecipar o recurso cobrando juros referentes ao período de vencimento do documento.
Para fazer o cálculo do desconto de duplicatas, você precisa ter em mãos o valor nominal ou de face, o prazo do vencimento em dias e a taxa mensal de desconto.
Desse modo, você terá um resultado que apresentará o total de juros e o valor atual ou de resgate.
Os bancos oferecem linhas de crédito especiais para duplicatas descontadas de empresas.
Alguns se referem a esse tipo de crédito como “antecipação de recebíveis”, tratando a operação como um simples adiantamento do dinheiro futuro.
Mas esse movimento deve ser pensado por você como quaisquer outras modalidades de empréstimo, pois há pagamento de juros e taxas sobre ele.
É uma opção de crédito mais vantajosa que as demais, pois costuma ter taxas menores e muito menos burocracia. Pode ser, portanto, uma alternativa interessante para obter capital de giro.
Tipos de cobrança de duplicata
- Cobrança Simples
É quando o sacador toma o crédito após descontar a duplicata, o sacado paga em dia e a operação é quitada.
No caso de atraso de pagamento o dinheiro é debitado da conta da empresa que vendeu o produto e descontou a duplicata.
- Cobrança caucionada
É um contrato de empréstimo no qual o banco tem como garantia as duplicatas de todas as vendas da empresa.
O sacador, por sua vez, pode tomar determinado percentual das vendas como crédito.
Taxas
Os bancos cobram nas operações de desconto de duplicata, com prazo de 32 dias corridos com 22 dias úteis, taxa mínima de 1,08% e máxima de 4,50% ao mês das empresas de grande porte.
Já as pequenas e médias pagam taxa mínima de 2,30% e máxima e 4,50% ao mês.
As taxas acima servem apenas como parâmetro, pois cada instituição financeira analisa o prazo, o volume da operação e o perfil do cliente.
